各盟市金融辦，滿(mǎn)洲里、二連浩特市金融辦，內蒙古地方金融協(xié)會(huì )、區內各小額貸款公司：

現將《內蒙古自治區小額貸款公司全面風(fēng)險管理指引（試行）》印發(fā)給你們，請結合實(shí)際，認真貫徹執行。

內蒙古自治區地方金融監督管理局

?????????????????????? ??????2022年1月19日

內蒙古自治區小額貸款公司全面風(fēng)險管理指引

（試行）

第一章 總??則

第一條為提高小額貸款公司風(fēng)險管理水平，促進(jìn)小額貸款公司穩健經(jīng)營(yíng)，根據《中國銀保監會(huì )辦公廳關(guān)于加強小額貸款公司監督管理的通知》（銀保監辦發(fā)〔2020〕86號）、《內蒙古自治區地方金融監督管理條例》《內蒙古自治區人民政府辦公廳關(guān)于支持小額貸款公司持續健康發(fā)展加強金融服務(wù)的指導意見(jiàn)》（內政辦發(fā)〔2015〕122號）等有關(guān)規定，制定本指引。

第二條在自治區行政區域內依法設立、經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或者股份有限公司，以及注冊地在自治區行政區域外的小額貸款公司在自治區行政區域內設立的分支機構適用本指引。

第三條本指引所稱(chēng)監管部門(mén)是指內蒙古自治區地方金融監督管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“自治區地方金融監管局”)以及盟市、旗縣級地方金融工作機構。

第四條 本指引所稱(chēng)風(fēng)險，是指對實(shí)現小額貸款公司經(jīng)營(yíng)目標可能產(chǎn)生負面影響的不確定性因素。

本指引所稱(chēng)全面風(fēng)險管理，是指小額貸款公司圍繞經(jīng)營(yíng)目標，對經(jīng)營(yíng)中的各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋的基本流程以及相關(guān)的組織架構、制度和措施。

第五條小額貸款公司應當建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結合的方法，識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋所承擔的各類(lèi)風(fēng)險。

各類(lèi)風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險以及其他風(fēng)險。

小額貸款公司的全面風(fēng)險管理體系應當考慮風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類(lèi)風(fēng)險之間的相互影響。

第六條 小額貸款公司全面風(fēng)險管理應當遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應當與風(fēng)險狀況相適應，并根據環(huán)境變化進(jìn)行調整。

（二）全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應當覆蓋所有業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構；覆蓋所有部門(mén)、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類(lèi)和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策、執行和監督全部管理環(huán)節。

（三）獨立性原則。小額貸款公司應當建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構，賦予風(fēng)險管理部門(mén)足夠的授權、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)部門(mén)之間形成相互制衡的運行機制。

（四）有效性原則。小額貸款公司應當將全面風(fēng)險管理的結果應用于經(jīng)營(yíng)管理，根據風(fēng)險狀況、市場(chǎng)和宏觀(guān)經(jīng)濟情況評估資本和流動(dòng)性的充足性，有效抵御所承擔的總體風(fēng)險和各類(lèi)風(fēng)險。

第七條 小額貸款公司全面風(fēng)險管理體系應當包括但不限于以下要素：

（一）風(fēng)險治理架構；

（二）風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；

（三）風(fēng)險管理政策、制度和程序；

（四）數據質(zhì)量控制機制；

（五）內部控制體系。

第八條小額貸款公司應當形成與本機構相適應的風(fēng)險管理理念、價(jià)值準則、職業(yè)操守，建立培訓、傳達和監督機制，推動(dòng)全體工作人員理解和執行。

第九條小額貸款公司應當承擔全面風(fēng)險管理的主體責任，建立全面風(fēng)險管理制度，保障制度執行，對全面風(fēng)險管理體系進(jìn)行自我評估，健全自我約束機制。

第十條 小額貸款公司應當按照監管部門(mén)的規定，做好全面風(fēng)險管理相關(guān)信息披露工作。

第二章 風(fēng)險治理架構

第十一條小額貸款公司應當建立組織架構健全、職責邊界清晰的風(fēng)險治理架構，明確董事會(huì )（執行董事）、監事（會(huì )）、高級管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險管理部門(mén)在風(fēng)險管理中的職責分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。

第十二條 小額貸款公司董事會(huì )（執行董事）承擔全面風(fēng)險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）制定風(fēng)險管理策略；

（二）設定風(fēng)險偏好和確保風(fēng)險限額的設立；

（三）審議、審核重大風(fēng)險管理政策、制度和程序；

（四）監督高級管理層開(kāi)展全面風(fēng)險管理；

（五）審議、審核全面風(fēng)險管理報告；

（六）審議、審核全面風(fēng)險和各類(lèi)重要風(fēng)險的信息披露；

（七）其他與風(fēng)險管理有關(guān)的職責。

第十三條 小額貸款公司應當建立信息溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險管理相關(guān)決策。

第十四條小額貸款公司監事（會(huì )）承擔全面風(fēng)險管理的監督責任，負責監督檢查董事會(huì )（執行董事）和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責情況并督促整改。相關(guān)監督檢查情況應當納入監事（會(huì )）工作報告。

第十五條小額貸款公司高級管理層承擔全面風(fēng)險管理的實(shí)施責任，執行董事會(huì )（執行董事）的決議、決定，履行以下職責：

（一）建立適應全面風(fēng)險管理的經(jīng)營(yíng)管理架構，明確風(fēng)險管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)以及其他部門(mén)在風(fēng)險管理中的職責分工，建立部門(mén)之間相互協(xié)調、有效制衡的運行機制；

（二）制定清晰的執行和問(wèn)責機制，確保風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額得到充分傳達和有效實(shí)施；

（三）根據董事會(huì )（執行董事）設定的風(fēng)險偏好，制定風(fēng)險限額，包括但不限于行業(yè)、區域、客戶(hù)、產(chǎn)品等維度；

（四）制定風(fēng)險管理政策、制度和程序，定期評估，必要時(shí)予以調整；

（五）評估全面風(fēng)險和各類(lèi)重要風(fēng)險管理狀況并向董事會(huì )（執行董事）報告；

（六）對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策、制度和程序的情況進(jìn)行監督，根據董事會(huì )的授權進(jìn)行處理；

（七）風(fēng)險管理的其他職責。

第十六條規模較大或業(yè)務(wù)復雜的小額貸款公司可以設立風(fēng)險總監（首席風(fēng)險官）。風(fēng)險總監（首席風(fēng)險官）或其他牽頭負責全面風(fēng)險管理的高級管理人員應當保持充分的獨立性，獨立于操作和經(jīng)營(yíng)條線(xiàn)，可以直接向董事會(huì )（執行董事）報告全面風(fēng)險管理情況。

第十七條小額貸款公司應當確定業(yè)務(wù)部門(mén)承擔風(fēng)險管理的直接責任；風(fēng)險管理部門(mén)承擔制定政策和流程，監測和管理風(fēng)險的責任。

第十八條小額貸款公司應當設立或者指定部門(mén)負責全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責：

（一）實(shí)施全面風(fēng)險管理體系建設；

（二）牽頭協(xié)調識別、計量、評估、監測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類(lèi)重要風(fēng)險，及時(shí)向高級管理人員報告；

（三）持續監控風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策、制度和程序的執行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策、制度和程序的情況及時(shí)預警、報告并提出處理建議；

（四）組織開(kāi)展風(fēng)險評估，及時(shí)發(fā)現風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續提高風(fēng)險管理的有效性。

第十九條 小額貸款公司應當采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在分支機構得到理解與執行，建立與分支機構風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構。

第二十條小額貸款公司應當賦予風(fēng)險管理部門(mén)充足的資源、獨立性、授權，保證其能夠及時(shí)獲得風(fēng)險管理所需的數據和信息，滿(mǎn)足履行風(fēng)險管理職責的需要。

第三章 風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額

第二十一條小額貸款公司應當制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估一次其有效性。風(fēng)險管理策略應當反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場(chǎng)和宏觀(guān)經(jīng)濟變化，并在公司內部得到充分傳導。

第二十二條小額貸款公司應當制定書(shū)面的風(fēng)險偏好，做到定性指標和定量指標并重。風(fēng)險偏好的設定應當與戰略目標、經(jīng)營(yíng)計劃、資本規劃、績(jì)效考評和薪酬機制銜接，在公司內傳達并執行。

小額貸款公司應當每年對風(fēng)險偏好至少進(jìn)行一次評估。

第二十三條 小額貸款公司制定的風(fēng)險偏好，應當包括但不限于以下內容：

（一）戰略目標和經(jīng)營(yíng)計劃的制定依據，風(fēng)險偏好與戰略目標、經(jīng)營(yíng)計劃的關(guān)聯(lián)性；

（二）為實(shí)現戰略目標和經(jīng)營(yíng)計劃愿意承擔的風(fēng)險總量；

（三）愿意承擔的各類(lèi)風(fēng)險的最大水平；

（四）風(fēng)險偏好的定量指標，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動(dòng)性以及其他相關(guān)指標的目標值或目標區間。上述定量指標通過(guò)風(fēng)險限額、經(jīng)營(yíng)計劃、績(jì)效考評等方式傳導至業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機構的安排；

（五）對不能定量的風(fēng)險偏好的定性描述，包括承擔此類(lèi)風(fēng)險的原因、采取的管理措施；

（六）資本、流動(dòng)性抵御總體風(fēng)險和各類(lèi)風(fēng)險的水平；

（七）可能導致偏離風(fēng)險偏好目標的情形和處置方法。

小額貸款公司應當在書(shū)面的風(fēng)險偏好中明確董事會(huì )（執行董事）、高級管理層和風(fēng)險總監、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險管理部門(mén)在制定和實(shí)施風(fēng)險偏好過(guò)程中的職責。

第二十四條小額貸款公司應當建立監測分析各業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機構執行風(fēng)險偏好的機制。

當風(fēng)險偏好目標被突破時(shí)，應當及時(shí)分析原因，制定解決方案并實(shí)施。

第二十五條 小額貸款公司應當建立風(fēng)險偏好的調整制度。根據業(yè)務(wù)規模、復雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進(jìn)行調整。

第二十六條 小額貸款公司應當制定風(fēng)險限額管理的政策、制度和程序，建立風(fēng)險限額設定、限額調整、超限額報告和處理制度。

小額貸款公司應當根據風(fēng)險偏好，按照客戶(hù)、行業(yè)、區域、產(chǎn)品等維度設定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應當綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動(dòng)性等。

風(fēng)險管理部門(mén)應當對風(fēng)險限額進(jìn)行監控，并向董事會(huì )或高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。

風(fēng)險限額臨近監管指標限額時(shí)，小額貸款公司應當啟動(dòng)相應的糾正措施和報告程序，采取必要的風(fēng)險分散措施，并向屬地金融監管部門(mén)報告。

第四章 風(fēng)險管理政策、制度和程序

第二十七條 小額貸款公司應當制定風(fēng)險管理制度。

第二十八條小額貸款公司應當對各分支機構、業(yè)務(wù)部門(mén)涉及的各類(lèi)風(fēng)險，進(jìn)行識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋。

小額貸款公司應當制定每項業(yè)務(wù)對應的風(fēng)險管理政策、制度和程序。小額貸款公司應當有效評估和管理各類(lèi)風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應當通過(guò)風(fēng)險計量技術(shù)，加強對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋?zhuān)粚﹄y以量化的風(fēng)險，應當建立風(fēng)險識別、評估、控制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。

第二十九條 小額貸款公司應當建立風(fēng)險統一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險管理對各類(lèi)風(fēng)險管理的統領(lǐng)性、各類(lèi)風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理政策、制度和程序的一致性。

第三十條小額貸款公司應當建立風(fēng)險加總的政策、制度和程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時(shí)識別風(fēng)險。

第三十一條小額貸款公司采用模型計量風(fēng)險的，應當遵守相關(guān)監管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀(guān)性和準確性。董事會(huì )（執行董事）和高級管理層應當理解模型結果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。

第三十二條小額貸款公司應當建立專(zhuān)門(mén)的制度和流程，評估開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、對現有產(chǎn)品進(jìn)行重大改動(dòng)、設立分支機構、從事重大投資等可能帶來(lái)的風(fēng)險，并建立內部審批流程和退出安排。小額貸款公司開(kāi)展上述活動(dòng)時(shí)，應當經(jīng)風(fēng)險管理部門(mén)審查同意，并經(jīng)董事會(huì )（執行董事）批準。

第三十三條小額貸款公司應當根據風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時(shí)評估資本和流動(dòng)性的充足情況，確保資本、流動(dòng)性能夠抵御風(fēng)險。

第三十四條小額貸款公司應當制定應急計劃，確保能夠及時(shí)應對和處理緊急或危機情況。應急計劃應當說(shuō)明可能出現的風(fēng)險以及在壓力情況（包括會(huì )嚴重威脅生存能力的壓力情景）下應當采取的措施。小額貸款公司的應急計劃應當涵蓋對分支機構的應急安排。小額貸款公司應當定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。

第三十五條小額貸款公司應當按照相關(guān)監管要求，制定并定期更新完善本機構的恢復計劃，明確本機構在壓力情況下能夠繼續提供持續穩定運營(yíng)的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復正常運營(yíng)的行動(dòng)方案。

第三十六條小額貸款公司應當制定覆蓋其分支機構的風(fēng)險管理政策、制度和程序，保持風(fēng)險管理的一致性、有效性。

第三十七條小額貸款公司應當建立健全風(fēng)險隔離制度，規范內部交易，防止風(fēng)險傳染。

第三十八條小額貸款公司應當將風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策、制度和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結合，在戰略和經(jīng)營(yíng)計劃制定、新產(chǎn)品審批、績(jì)效考評和薪酬激勵等日常經(jīng)營(yíng)管理中充分應用并有效實(shí)施。

第三十九條小額貸款公司應當對風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策、制度和程序建立規范的文檔記錄。

第五章 內部控制和審計

第四十條 小額貸款公司應當合理確定各項業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險控制點(diǎn)，采取適當的控制措施，執行標準統一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規范運作。

第四十一條 小額貸款公司可以將全面風(fēng)險管理納入年度審計范疇，定期審查和評價(jià)全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。

第六章 監督管理

第四十二條 監管部門(mén)可以針對小額貸款公司風(fēng)險管理體系的健全性和有效性提出監管意見(jiàn)，督促小額貸款公司持續加以完善。

第四十三條監管部門(mén)通過(guò)非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查等實(shí)施對小額貸款公司全面風(fēng)險管理的持續監管，具體方式包括但不限于年度考評、監管評級、風(fēng)險提示、現場(chǎng)檢查、監管通報、監管約談等。

第四十四條對不能滿(mǎn)足本指引及其他規范性文件中關(guān)于全面風(fēng)險管理要求的小額貸款公司，監管部門(mén)可以要求其制定整改方案，責令限期改正，并視情況采取相應的監管措施。

第七章 附??則

第四十五條本指引由自治區地方金融監督管理局負責解釋。

第四十六條本指引自2022年2月19日起施行。